El multimillonario fundador y presidente de Amazon, Jeff Bezos, anunció su mudanza del área de Seattle a Florida a fines de 2023 en una publicación sentimental en Instagram, en la que aparecía un video que su padre le tomó en la primera «oficina» de Amazon y Bezos explicaba que quería estar más cerca de sus padres, quienes recientemente se habían mudado de regreso a Miami. Además, Bezos señaló que las operaciones de su empresa de cohetes Blue Origin se estaban trasladando cada vez más a Cabo Cañaveral. No mencionó que se ahorraría un montón de dinero en impuestos. Solo este año, probablemente ahorró aproximadamente mil millones de dólares.
Bezos, la segunda persona más rica del mundo, vendió acciones de Amazon por valor de 13.600 millones de dólares en lo que va de año, más que la cantidad en dólares vendida por cualquier otro multimillonario estadounidense que esté obligado a revelar transacciones públicamente. Antes de las ventas de este año, habían pasado dos años desde la última vez que Bezos vendió acciones. Su pausa comenzó en enero de 2022, el mismo mes en que el estado de Washington, donde vivía en ese momento, promulgó por primera vez un impuesto estatal del 7% sobre las ganancias de capital a largo plazo de más de 250.000 dólares, que incluirían las acciones de Amazon que Bezos ha tenido durante más de un año.
Pronto se hizo más evidente que Bezos se estaba preparando para hacer una mudanza oficial a Florida: en la segunda mitad de 2023, gastó 234 millones de dólares para comprar tres mansiones en Indian Creek, una isla barrera artificial conocida como el búnker de los multimillonarios de Florida; se registró para votar allí; y presentó una declaración de domicilio en el estado que no se había informado previamente, tres pasos fundamentales para establecer la residencia legal en Florida, que, como es sabido, no impone impuestos sobre la renta, las ganancias de capital ni el patrimonio.
«Se puso en una situación en la que Washington no puede decir: ‘Sigues aquí, páganos un poco más de dinero'», dice Edward Renn, cliente privado y abogado fiscal del bufete internacional Withers.
Antes de 2022, Washington era uno de los ocho estados sin impuesto sobre las ganancias de capital. Ahora es uno de los dos estados (el otro es Minnesota) que gravan las ganancias de capital, como las ventas de acciones o bienes raíces, a una tasa más alta que los ingresos ordinarios (como un salario). Desde 2022, varios grupos han desafiado la ley del estado de Washington. La Freedom Foundation, un grupo de expertos que ha recibido financiación de las familias multimillonarias Koch y DeVos, presentó una apelación ante la Corte Suprema de Estados Unidos en agosto de 2023, pero la Corte se negó a aceptar el caso a mediados de enero de 2024, lo que efectivamente confirmó la ley.
Tan solo tres semanas después, el 7 de febrero, Bezos comenzó a vender acciones, deshaciéndose de 8.500 millones de dólares en acciones de Amazon solo en febrero. Luego, en marzo, presentó un plan comercial ante la Comisión de Bolsa y Valores para vender 25 millones de acciones adicionales, aproximadamente el 3% de su participación en Amazon. Completó esas ventas el mes pasado, por unos ingresos brutos de 5.100 millones de dólares adicionales.
Como resultado, Bezos, que ha sido un vendedor prolífico en el pasado, ha vendido más acciones en términos de dólares este año que nunca antes. Es probable que esté vendiendo para diversificar sus tenencias; alrededor de 210.000 millones de dólares de su fortuna estimada en aproximadamente 245.000 millones de dólares provienen de su participación actual del 9% en Amazon. Bezos también puede haber vendido para pagar otras compras o inversiones, incluidos los 500 millones de dólares que gastó en ocho casas en los últimos cinco años, otros 500 millones de dólares reportados en su yate, Koru, y los cientos de millones de dólares que ha invertido en Blue Origin (él es el único inversor y propietario) a lo largo de los años. También ha invertido en más de 125 nuevas empresas, según PitchBook, incluido el fabricante de chips Tenstorrent y la empresa de robots Figure AI.
Si Bezos hubiera permanecido en Washington, sus ventas de acciones de 2024 habrían resultado en una factura de impuestos sobre las ganancias de capital estatal de 954 millones de dólares. Esa cantidad habría superado las recaudaciones netas del estado de Washington por el impuesto en el año fiscal que terminó en junio, que ascendieron a 848 millones de dólares. En lo que va de este año fiscal (de junio a noviembre), el estado ha recaudado 361 millones de dólares en impuestos sobre las ganancias de capital, según un portavoz del Departamento de Ingresos de Washington. El estado de Washington gasta este dinero en cuidado infantil, educación y construcción de escuelas, lo que significa que hay mucho menos para repartir.
No es que Bezos no esté pagando impuestos; es muy probable que deba 3.200 millones de dólares en impuestos al gobierno federal por esas ventas de acciones, sobre la base de la tasa máxima de impuestos sobre las ganancias de capital del 20% más un impuesto sobre los ingresos netos de inversión del 3,8%, excluyendo cualquier compensación por donaciones caritativas y otras medidas de minimización de impuestos que él y sus administradores de dinero puedan haber empleado. Bezos ha anunciado más de 400 millones de dólares en donaciones benéficas en el último año y ha donado 820 millones de dólares en acciones de Amazon a grupos sin fines de lucro.
Existe la posibilidad de que el estado de Washington todavía le pida a Bezos que pague impuestos allí, a pesar de que parece haber hecho todos los movimientos correctos para cambiar su residencia. El estado podría tratar de citar evidencia de que no se ha mudado por completo, según Brian Carter, socio fiscal de la firma de gestión patrimonial y consultoría Plante Moran, que dirige su grupo de oficinas familiares. El tipo de evidencia que los funcionarios podrían tratar de desenterrar incluye si todavía tiene un médico de atención primaria en el estado o si posee alguna propiedad; según la revisión de Forbes, todavía parece poseer al menos tres casas en Washington. No hay registro de una venta, pero podría haberse deshecho de ella en una transacción fuera del mercado. Un representante de Bezos no respondió a una solicitud de comentarios, y el representante del Departamento de Ingresos de Washington se negó a comentar sobre los pagos de impuestos de Bezos, citando leyes de confidencialidad.
Bezos está lejos de ser el único multimillonario que se ha mudado en busca de cielos más favorables a los impuestos. En las últimas dos décadas, Forbes ha medido un aumento dramático en los miembros de la lista Forbes 400 de los estadounidenses más ricos que se mudaron a Texas y Florida, estados sin impuestos sobre la renta, las ganancias de capital o el patrimonio. El número de miembros de Forbes 400 que viven en Florida aumentó más del doble, de 23 a 54 entre 2003 y 2024, ya que los titanes de los fondos de cobertura como David Tepper y Ken Griffin, el fundador de Paychex Tom Golisano y Thomas Peterffy de Interactive Brokers se fueron al Estado del Sol.
Carter, socio de Plante Moran y residente en Chicago, dice que ha visto a muchos de sus clientes mudarse a Florida, especialmente cuando están en una etapa avanzada de su carrera. “Muchos de ellos tienen vínculos profundos con el estado. No es una decisión que la gente toma por capricho”. Bezos, por ejemplo, fue a la escuela secundaria allí y sus padres viven en el estado.
Aun así, Carter dice que los impuestos siempre son un factor si una persona adinerada ya está pensando en mudarse de estado. Los ultrarricos tienen un manual de maniobras para reducir su factura fiscal, incluidas las deducciones por donaciones caritativas, recibir toda su compensación en acciones de la empresa en lugar de un salario para evitar declarar ingresos (sobre los cuales se adeudarían impuestos por el año en que se pagaron) y pedir préstamos con acciones de su empresa como garantía en lugar de venderlas. Aunque Bezos nunca ha revelado ningún préstamo con garantía de sus acciones de Amazon, logró no pagar impuestos sobre la renta en 2007 y 2011 y mantuvo una tasa impositiva efectiva de menos del 1% entre 2014 y 2018, según declaraciones de impuestos filtradas informadas por ProPublica.
Sin embargo, a pesar de todo lo que se dice sobre querer pagar menos impuestos, muchos multimillonarios siguen trabajando para congraciarse con el gobierno federal, ya que sus empresas (incluidas Blue Origin y Amazon de Bezos) pueden beneficiarse de regulaciones favorables y contratos gubernamentales. Bezos es sin duda uno de ellos: eliminó de manera polémica el respaldo de su Washington Post a Kamala Harris una semana antes de las elecciones presidenciales y un día antes de que los ejecutivos de su empresa espacial Blue Origin se reunieran con Trump, y Bezos felicitó inmediatamente a Donald Trump por su victoria electoral en publicaciones en las redes sociales. Supuestamente, Trump ha dicho que se reuniría con Bezos el jueves 19 de diciembre.
