Haciencia nunca había sabido tanto de los contribuyentes. Recibe información automática sobre sus cuentas e inversiones en casi cualquier lugar del mundo, y dirige a los grandes patrimonios inspecciones cada vez más técnicas. En ese escenario, la planificación fiscal de una familia ya no se mide por lo que ahorra, sino por lo que resiste.
Lullius nace en el año 2022 sobre esa premisa. Xavier Rubert, tras más de una década en Cuatrecasas, Baker McKenzie y PwC, fundó la firma en Palma de Mallorca con la decisión poco frecuente en el mercado español de hacer sólo fiscalidad para grandes patrimonios y familias empresarias, tanto en el asesoramiento como en la defensa ante Hacienda y los tribunales. El nombre, homenaje a Ramon Llull, el pensador mallorquín del siglo XIII que buscó un método para ordenar el razonamiento, dice bastante del estilo de la casa. Cuatro años después, la firma compite en tablas con los grandes despachos nacionales e internacionales. Por primera vez ITR World Tax 2027 incorpora a Lullius a su directorio internacional anual, en Tier 2 de Tax Controversy y Tier 3 de Transactional Tax en España. De esta forma se convierte en la única firma en Mallorca que figura en la prestigiosa guía. Entrar el primer año, y en dos áreas, no es lo habitual.
Lullius está centrado en fiscalidad. ¿Para quién y por qué?
Para grandes patrimonios y familias empresarias, españolas e internacionales, en cómo se organiza el patrimonio, cómo se cambia de residencia fiscal, cómo se transmite la empresa y cómo se defiende todo ello cuando llega una inspección. Y sólo fiscalidad porque es la única manera de ir tan hondo como estos asuntos exigen. Buena parte de esas familias tiene intereses en varios países, y nuestros clientes internacionales son sobre todo británicos, estadounidenses y latinoamericanos. Contamos con un US Desk, un UK Desk y un LATAM Desk, y solo trabajamos con despachos especializados en private client que son firmas líderes en sus jurisdicciones.
¿Qué quita el sueño hoy a una familia empresaria?
La seguridad. La tributación patrimonial se ha movido mucho en poco tiempo, con el Impuesto sobre el Patrimonio, el de Solidaridad de las Grandes Fortunas y diferencias entre comunidades, y las familias quieren saber qué pagan, por qué y si lo que tienen organizado resistirá una revisión. En la empresa familiar, la gran cuestión es el relevo. Los beneficios fiscales para transmitirla a la siguiente generación existen, pero sus requisitos son exigentes y Hacienda los comprueba con detalle. Un error de forma puede costar la reducción del 95 % en Sucesiones.
Frente a grandes firmas, ofrecemos la misma exigencia técnica con un trato más directo y sin conflictos de interés
¿Cómo cambia la Inspección ante Hacienda?
Tiene más información y mejores herramientas que nunca, y las usa. Las inspecciones a grandes patrimonios son más técnicas. Residencia fiscal, regímenes como la Ley Beckham, valoración de participaciones, beneficios de la empresa familiar. El error más frecuente es tratar el primer requerimiento como trámite. En la fase administrativa se fijan los hechos, y lo que no se acredita entonces, cuesta mucho recuperarlo ante un tribunal. Cubrimos todo el recorrido, de la inspección a los tribunales económico-administrativos y, cuando procede, la Audiencia Nacional y el Supremo.
¿Por qué eligen la firma?
La mayoría llega recomendada por otro cliente, por su banca privada o por otro despacho, y busca profundidad técnica; un equipo senior que conoce el asunto y lo lleva de principio a fin y la tranquilidad de que quien diseña la estructura es quien la defenderá, si Hacienda la cuestiona.
¿En qué se diferencia Lullius de una gran firma?
Frente al departamento fiscal de una gran firma ofrecemos la misma exigencia técnica con un trato más directo y sin conflictos de interés. Una estructura fiscal vale lo que vale su defensa ante Hacienda, pero antes tiene que estar bien pensada.
¿Cómo trabajan un asunto?
Depende del asunto, pero el método no cambia. Antes de opinar sobre la pieza que nos traen, entendemos el conjunto: la familia, el patrimonio y los países en juego. Decimos lo que pensamos con claridad, también cuando no es lo que el cliente esperaba oír, y medimos el riesgo. El equipo es senior y formado en firmas de reconocido prestigio. Buscamos abogados que escriban con precisión y hayan visto una inspección por dentro. La inteligencia artificial nos ayuda a investigar y a revisar; el criterio, que es lo que no se delega, sigue siendo nuestro. En el fondo Ramón Llull buscaba un método para que las decisiones importantes no dependan de la intuición.
¿Hacia dónde crece Lullius?
Hacia la calidad técnica y humana, no hacia el volumen. Crecer, para nosotros, es profundizar en los asuntos y seguir siendo el equipo que una familia quiere tener cuando necesita seguridad jurídica. Queremos ser la firma de referencia para los grandes patrimonios, españoles e internacionales, y muy especialmente en procedimientos y litigios tributarios. Madrid es la siguiente plaza natural, porque aquí es donde están buena parte de los grandes patrimonios del país y de Latinoamérica, pero todo llegará a su ritmo y nunca dejaremos de ser una boutique con trato directo, discreción absoluta y alguien que conozca a la familia.
